2025년 법인세율 계산방법 (법인세 계산)

올해 2024년을 마무리하면서 12월 31일 기업에서는 법인세 신고 및 납부를 다음해의 3월 말까지 진행해야 합니다. 2025년 법인세율 계산하는 방법과 법인세율표에 대해 알아보겠습니다.

법인세 및 법인세율

법인세는 기업이 얻은 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 일정한 과세표준을 기준으로 정부에 납부합니다. 법인의 소득은 사회활동을 통해 발생한 이익으로 간주되며, 이를 토대로 산출된 세율에 따라 법인세가 결정됩니다. 법인세는 기업의 경제 활동을 규제하고 재정 기여를 통해 국가 운영에 중요한 역할을 합니다.

법인세율은 국가 및 기업의 규모에 따라 다르며, 매년 정부의 세법 개정에 따라 변동될 수 있습니다.

소상공인 확인서 발급✔️

법인세 신고납부기한

법인세 신고는 정기신고, 중간예납, 수정신고, 결손금 이월공제 이렇게 4가지로 나누어집니다. 만약 신고 기한을 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있으니 기한 내에 처리하시길 바랍니다.

구분	법정신고기한	제출대상서류
12월 결산법인	3월 31일	1. 법인세과세표준 및 세액신고서 2. 재무상태표 3. 포괄손익계산서 4. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 5. 세무조정계산서 6. 세무조정계산서 부속서류 및 현금흐름표
3월 결산법인	6월 30일
6월 결산법인	9월 30일
9월 결산법인	12월 31일

신고기한이 공휴일, 토요일인 경우 공휴일, 토요일의 다음날을 신고기한으로 합니다.

1. 정기신고

사업연도 종료일로부터 3개월 이내에 법인세 신고 및 납부를 해야 합니다. 예를 들어 사업연도가 12월 31일에 끝나는 경우, 법인세 신고 및 납부 기한은 다음해 3월 31일까지 입니다. 사업연도 종료일로부터 3개월 이내에 법인세를 신고 및 납부해야 합니다.

2025년의 경우에는 3월 31일이 월요일이므로 이때까지 신고 및 납부를 해야 합니다.

근로소득 원천징수영수증 발급✔️

2. 중간예납

법인은 사업연도 중간에 법인세를 미리 납부하는 중간예납을 해야 합니다. 사업연도 개시일로부터 6개월이 지난 날로부터 2개월 이내에 중간예납 세액을 신고 및 납부해야 합니다. 예를 들어 사업연도가 1월 1일에 시작되면, 중간예납 기한은 7월 1일부터 8월 31일까지 입니다.

3. 수정신고

법인세를 신고한 후 오류나 누락이 있으면 이를 수정해 다시 신고할 수 있습니다. 법정 신고기한으로부터 5년 이내에 수정신고가 가능합니다.

4. 결손금 이월공제

사업연도에 결손이 발생한 경우, 이 결손을 다음 15년간 발생한 이익과 상계하여 법인세를 줄일 수 있습니다.

2025년 법인세율 계산방법

2025년 최신 법인세율은 과세표준에 따라 차등 적용됩니다. 과세표준 2억원 이하는 9%, 2억원 초과 200억원 이하는 19%. 200억원 초과는 21%의 세율이 부과됩니다. 법인세는 과세표준에 해당 세율을 곱해 계산하며, 각종 세액공제와 감면을 반영한 후 최종 납부세액이 결정됩니다. 중소기업이라면 세액공제 혜택을 받을 수 있어 실질적인 세 부담이 줄어들 수 있습니다.

● 과세표준금액 = 직전연도 소득금액 - (이월결손금 + 비과세소득 + 소득공제액)

● 산출세액 = (과세표준 x 세율) - 누진공제

● 총 부담세액 = 산출세액 - (공제감면세액 + 기납부세액)

법인세는 과세표준을 기준으로 산출 세액을 구합니다. 산출세액에서 공제감면세액과 기납부세액을 적용하여 최종 세액이 결정됩니다.

법인세율표

법인세는 위에서 알려드렸듯이 과세표준에 해당 세율을 적용하여 법인세를 계산합니다. 사업 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되고 이러한 세율은 국가나 지역에 따라 차이가 있습니다.

법인세율표를 통해 법인세의 과세표준에 따른 세율 구간을 알 수 있으며, 법인의 소득이 어느정도에 해당하는지에 따라 차등 적용되는 세율을 확인할 수 있습니다. 구간별로 어떤 세율이 부과되는지 명확하게 알 수 있어 법인세 산출 시 기준이 됩니다.

위의 법인세율표는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용됩니다. 법인세율은 매년 국가정책에 따라 변경될 수 있기 떄문에 기업은 최신 세율 정보를 확인해야 합니다.

법인세 계산기

아래 버튼을 통해 예상되는 법인소득세를 확인해보세요. 국내법인은 국내외 발생하는 소득에 대해 법인세 납세 의무가 있습니다. 외국법인은 국내에서 발생하는 소득 중 국내원천소득에 한하여 법인세를 납부해야 합니다.

법인세 신고 방법

법인세 신고하는 방법은 아래와 같습니다.

법인세 신고 제외 대상✔️

1. 신고 기간 확인
법인세는 사업연도 종료 후 3개월 이내에 신고합니다.

2. 필요서류 준비

재무제표, 손익계산서, 세무조정계산서 등 필수 제출할 서류를 준비합니다.

3. 신고서 작성

법인세 신고서를 정확하게 작성합니다. 여기서 소득금액, 가종 공제 항목 등을 꼼꼼하게 확인합니다.

4. 국세청 전자신고

홈택스 사이트에서 전자신고를 합니다.

5. 신고서 제출

작성한 신고서와 필요한 경우 원본 서류를 별도로 제출합니다.

법인세 납부 방법

법인세를 납부하는 방법은 아래에서 확인하시기 바랍니다.

1. 납부 기한 확인

2. 납부 방법 선택 : 인터넷뱅킹, 홈택스 전자납부, 금융기관 방문 등 다양한 경로로 납부할 수 있습니다.

3. 납부 금액 확인

4. 납부 영수증 보관 : 납부 후 영수증을 반드시 보관하여 향후 증빙 자료로 사용합니다.

법인세 감면 혜택

중소기업 세액 감면
연구개발비 세액 공제
고용 창출 투자 세액 공제
기부금 공제

법인세 감면 혜택은 위처럼 다양한 조건에 따라 제공받을 수 있습니다. 이렇게 기업은 세금 부담을 줄여, 더 많은 자금을 사업에 재투자할 수 있습니다.

Comment

이상 법인세율 계산방법과 법인세 계산기 등에 대해 자세히 알아보았습니다. 법인세는 기업의 주요 지출 항목 중 하나로, 재무계획에 반드시 포함되어야 합니다. 정확한 법인세율을 반영한 재무계획은 기업의 순이익을 예측하고, 자금 운용 및 투자 결정을 더욱 효과적으로 할 수 있도록 도와줍니다. 특히 세액공제나 감면 혜택을 고려한 법인세 계산은 비용 절감에 기여하여 장기적인 재무 안전성을 강화하는 데 중요합니다.